Лизинг: это простыми словами

Что представляет собой лизинг?

Слово лизинг относится к банковской терминологии и означает финансовый инструмент, позволяющий приобрести желаемое, не прибегая к кредитам и не оплачивая сразу полную стоимость.

Чаще всего лизинг используют для покупки автомобиля в рассрочку, иногда такая схема действует в отношении недвижимости, оборудования, техники.

Где узнать, что такое лизинг

В словаре лизинг определен как долгосрочная аренда с возможностью в завершение выкупа имущества по остаточной стоимости.

По своей сути, это инвестиционная деятельность, все нормативы которой прописаны в законе. Об этом термине можно узнать из таких источников:

• Большой юридический словарь;
• Словарь иностранных слов русского языка;
• Финансовый словарь;
• Банковская энциклопедия;
• Энциклопедия права;
• Экономико-математический словарь;
• Словарь бизнес-терминов. 

Для чего нужен лизинг

Лизинг как финансовый инструмент используется в торговых отношениях между людьми очень давно, хотя свое формальное и законодательное определение этот инструмент получил только в XX веке.

Само слово «лизинг» пришло к нам из английского языка — leasing, что означает арендовать. Лизинг для частных лиц распространен мало, гораздо чаще он используется организациями и компаниями. Этот способ позволяет привлечь инвестиции и использовать их для обновления и модернизации основных фондов, автопарка, технического оснащения, не выделяя одномоментно крупные суммы из собственного бюджета. Фактически, это позволяет одновременно оптимизировать налогообложение предприятия, поскольку выплаты по лизингу проходят как аренда оборудования для предприятия и вычитаются из рассчитываемой прибыли.

Для организации, которая дает оборудование или автомобиль в лизинг, такие финансовые операции становятся инвестициями. До момента окончания всех выплат находящиеся в лизинге предметы, оборудование, техника принадлежат прежнему владельцу и он может распоряжаться ими по собственному усмотрению, например отозвать или получить компенсацию в случае порчи или утраты. Как правило, в такой сделке участвуют лизинговые компании, получить автомобиль в лизинг просто у автосалона нельзя.

Как работает лизинг

Оформить договор лизинга можно в лизинговой компании. Если речь идет об автомобилях, то некоторые копании-поставщики также оказывают услугу по сопровождению лизинговой сделки.

Схема сделки такова:

• лизинговая компания приобретает оборудование у поставщика или производителя;
• оформляется договор аренды, в котором оговорен итоговый выкуп арендованного оборудования;
• арендатор совершает окончательный выкуп в конце срока аренды.

Договор лизинга содержит информацию об условиях аренды, размерах регулярных выплат, сроке аренды, условия перехода права собственности.

Существует возможность участия в сделке третьей стороны. Такой вариант называется сублизинг и предполагает, что компания, получившая в аренду оборудование, может в свою очередь передать его в аренду третьим лицам за плату и на ограниченный срок.

Плюсы лизинга

Для компании, которая берет технику или оборудование в лизинг, такой способ в первую очередь позволяет в краткосрочной перспективе сэкономить собственные средства, поскольку единовременно выплачивать крупные суммы не нужно. Происходит покупка с выплатами в рассрочку. Способ выплат можно подстроить под наиболее удобные для себя условия. Момент окончательной выплаты всей суммы приходится на то время, когда предприятие уже получает выгоду от использования приобретаемого оборудования.

Лизинг позволяет уменьшить налог на прибыль и налог на имущество. Благодаря тому, что лизинг учитывает ускоренную амортизацию, то балансовая стоимость имущества уменьшается в несколько раз быстрее и снижает выплаты имущественного налога.

Выплаты арендной платы по договору лизинга начинаются только с момента поступления имущества в эксплуатацию, в то время как по кредиту надо вносить платежи уже с момента поступления средств банка на счет организации. Между тем приобретение, поставка и запуск в эксплуатацию наукоемкого, сложного технологического оборудования, спецтехники, грузовых автомобилей может длится достаточно долго.

Предмет, приобретаемый по договору лизинга, может числиться как на балансе арендателя, так и на балансе лизингодателя. Это позволяет оптимизировать структуру своего баланса. Если оборудование остается на балансе лизингодателя, то предприятию не приходится проводить переоценку основных фондов.

Срок договора лизинга можно подобрать таким образом, чтобы он соответствовал времени самоокупаемости приобретаемого предмета. Если срок достаточно большой, предмет лизинга удается получить в завершение договора по нулевой стоимости.

Для договора лизинга не нужно предоставлять залоговое обеспечение, так как предмет договора остается в собственности компании-лизингодателя.